Mundis Consultants

Les objectifs du « budget base zéro »

• Réduire la base de coûts et améliorer son coefficient d’exploitation
• Simplifier et améliorer le fonctionnement et gagner en efficacité
• Optimiser l’allocation des ressources

Notre approche

L’approche peut être structurée en 4 étapes :

1.Diagnostic des activités et des moyens mis en œuvre

2.Identification et quantification de leviers d’optimisation

3.Validation des impacts économiques cibles

4.Élaboration des plans de mise en œuvre et inscription dans les budgets

Diagnostic des activités et des moyens mis en œuvre

• Compréhension des activités et des processus clés par unité décisionnelle
• Évaluation de la contribution et du niveau de service fournis
• Analyse de la structure de coûts et des facteurs dimensionnant
• Identification de projets organisationnels en cours ou prévus
• Identification de premiers axes de progrès (dysfonctionnements, écarts de performance…)

2 à 4 semaines

Axes d’analyse

• Organisation et répartition des effectifs
• Évolution des effectifs
• Recensement des activités et livrables
• Allocation des ressources par activité / mission
• Identification des fournisseurs et clients
• Évolution des paramètres de coûts

Identification et quantification de leviers d’optimisation

• Revue systématique des activités et des moyens associés (contribution, adéquation aux besoins)
• Élaboration de leviers concrets d’optimisation
• Identification des leviers d’améliorations rapides
• Première évaluation des impacts économiques des leviers identifiés

2 à 4 semaines

Modalités d’identification les leviers d’optimisation

• Construction de scénarios de remise en cause « à la baisse » des activités existantes
• Remise en cause des modes de fonctionnement et des ressources
• Construction de scénarios de remise en cause « à la hausse » des activités à venir
• Identification des enjeux d’évolution « à la hausse » des activités

Validation des impacts économiques cibles

• Description des leviers et définition éventuelle de scénarios plus ou moins en rupture par rapport à l’existant
• Évaluation des risques associés aux scénarios
• Valorisation détaillée des impacts économiques
• Validation des leviers par le management et arbitrages éventuels

2 semaines

Axes d’analyse

• Quantification de l’impact
  sur la base de coût de chaque division
• Détail des principaux leviers de réduction de coût associés
• Calcul de l’ampleur des réductions selon la ddivision concernée
• Quantifications de gains
  associés par année

Plans de mise en œuvre &  inscription dans les budgets

• Élaboration de plans de mise en œuvre des leviers
• Réconciliation des impacts avec les éléments budgétaires
• Inscription des impacts économiques dans le nouveau budget

2 semaines

Points de vigilance

• Mettre en place un accompagnement RH
• Intégrer les coûts de mise en œuvre

Non classé